1.企業(yè)所得稅基礎(chǔ)信息表“是否符合小型微利企業(yè)”，默認(rèn)為否。

答：因小型微利企業(yè)主要是針對(duì)企業(yè)所得稅優(yōu)惠的，不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一核算，所以無(wú)法單獨(dú)享受小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

2.無(wú)股東的企業(yè)如何填寫(xiě)股東信息。

答：除小微企業(yè)外，其他企業(yè)必須填寫(xiě)股東分紅情況，具體填寫(xiě)建議咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

3.申報(bào)企業(yè)所得稅A類年報(bào)提示：納服支持平臺(tái)處理失??！

答：建議納稅人切換ie瀏覽器重新申報(bào)。

4.納稅人往年仍有虧損，但申報(bào)本年企業(yè)所得稅年度報(bào)表時(shí)沒(méi)有帶出虧損數(shù)據(jù)。

答：該數(shù)據(jù)由稅務(wù)機(jī)關(guān)金三核心征管系統(tǒng)返回，如有疑問(wèn)建議納稅人聯(lián)系稅管員咨詢解決。

5.納稅人是************企業(yè)，申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，無(wú)法勾選A107041************企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表。

答：當(dāng)A000000基礎(chǔ)信息表“211************企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的************企業(yè)證書(shū)-211-1 證書(shū)編號(hào)1”中截取第3至第6位的發(fā)證年度Y1，“211************企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的************企業(yè)證書(shū)-211-3證書(shū)編號(hào)2”中截取第3至第6位的發(fā)證年度Y2，當(dāng)Y1至Y1+2年度或者Y2至Y2+2年度包含申報(bào)所屬年度時(shí)，允許勾選。若不滿足上述條件或A000000基礎(chǔ)信息表未填報(bào)“211************企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的************企業(yè)證書(shū)”，不允許勾選，納稅人嘗試勾選該表單時(shí)提示“請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》‘211************企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的************企業(yè)證書(shū)’”

6.關(guān)于2019年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額的填寫(xiě)。

答：①?gòu)臉I(yè)人數(shù)：填報(bào)2019年全年季度平均值，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 ；年中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。（季初從業(yè)人數(shù)指的是1，4，7，10月份的月初數(shù)據(jù)，季末人業(yè)人數(shù)指的是3，6，9，12月的期末數(shù)據(jù)）

②資產(chǎn)總額：填報(bào)2019年全年資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后 2 位，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4；年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。（季初資產(chǎn)總額指的是1，4，7，10月份的月初數(shù)據(jù)，季末資產(chǎn)總額是3，6，9，12月的期末數(shù)據(jù)）"

7.企業(yè)所得稅年報(bào)在線填寫(xiě)企業(yè)基礎(chǔ)信息表時(shí)，選擇與財(cái)務(wù)報(bào)表一致的會(huì)計(jì)制度，點(diǎn)擊保存提示：您選擇的會(huì)計(jì)信息同"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案"信息不一致,請(qǐng)及時(shí)通過(guò)"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案"進(jìn)行修改！

答：建議納稅人通過(guò)涉稅查詢--稅務(wù)登記查詢--財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案查詢，選擇的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度與財(cái)務(wù)報(bào)表備案的會(huì)計(jì)制度（準(zhǔn)則）是否一致，如一致，請(qǐng)忽略提示，點(diǎn)擊確定繼續(xù)填寫(xiě)。

8.申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，提示“當(dāng)前納稅人2019-01-01至2019-12-31企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)未申報(bào)，不允許進(jìn)行年度申報(bào)，請(qǐng)******行該納稅人月（季）度申報(bào)。”

答：指引納稅人點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【申報(bào)查詢及打印】，稅款所屬期選擇為2019-1-1到2019-12-31，查詢企業(yè)是否有申報(bào)過(guò)2019年的月季度申報(bào)表。如果查詢已申報(bào)，請(qǐng)聯(lián)系稅管員提單到稅務(wù)機(jī)關(guān)金三核心征管系統(tǒng)進(jìn)行處理。

9.分支機(jī)構(gòu)是否可以在網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)？

答：電子稅務(wù)局支持分支機(jī)構(gòu)申報(bào)企業(yè)所得稅年度報(bào)表，指引納稅人先申報(bào)總機(jī)構(gòu)后再申報(bào)分支機(jī)構(gòu)。

10.企業(yè)在匯算清繳期間使用“企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)”時(shí)，其申報(bào)流程時(shí)怎樣的？

答：納稅人在使用“企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描之前，需要至少提前一天將財(cái)務(wù)報(bào)表通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)方式報(bào)送。系統(tǒng)將在納稅人提交匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，并將可能存在的填報(bào)問(wèn)題反饋給納稅人。

11.企業(yè)2018年企業(yè)所得稅申報(bào)表出現(xiàn)了錯(cuò)誤，請(qǐng)問(wèn)怎么辦理更正申報(bào)？

答：目前廣東省電子稅務(wù)局可以實(shí)現(xiàn)*近一期申報(bào)表的更正（包括年度申報(bào)表和季度預(yù)繳申報(bào)表）。當(dāng)前正處于2019年度匯算清繳期，相關(guān)操作如下：

（1）如果你公司已完成2019年申報(bào)且無(wú)繳納稅款的話，可以通過(guò)電子稅務(wù)局先作廢2019年報(bào)表，再更正2018年報(bào)表；

（2）如果你公司還未完成2019年申報(bào)的話，可以在電子稅務(wù)局直接更正2018年報(bào)表；

（3）如果你公司已完成2019年申報(bào)且已繳納稅款的話，則需要到辦稅服務(wù)廳前臺(tái)先更正2018年報(bào)表，再更正2019年報(bào)表。

12.企業(yè)2019年度通過(guò)電局匯繳后有退稅，請(qǐng)問(wèn)可以網(wǎng)上受理嗎？

答：可通過(guò)廣東省電子稅務(wù)局等“非接觸式”辦稅模式辦理，具體路徑：“登錄電子稅務(wù)局”—“我要辦稅”—“一般退（抵）稅管理”—“匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅”—彈出對(duì)話框自動(dòng)顯示可退稅金額數(shù)據(jù)—“確定”—填寫(xiě)退（抵）稅申請(qǐng)表并附送相關(guān)完稅證明資料保存提交即可。

13.更正申報(bào)時(shí)，原來(lái)已填寫(xiě)的工資薪金附表沒(méi)有數(shù)據(jù)了，如何處理？

答：納稅人自主在電子稅務(wù)局更正申報(bào)時(shí)，需在表單勾選界面重新勾選原有數(shù)據(jù)的表單后進(jìn)入下一步填報(bào)，否則容易造成原有附表數(shù)據(jù)丟失。

14.我公司在省外承接了建安工程，在當(dāng)?shù)乩U納了0.2%的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)為什么在申報(bào)時(shí)這筆外地繳納的企業(yè)所得稅金額填寫(xiě)不進(jìn)去？

答：貴公司可以通過(guò)登錄廣東省電子稅務(wù)局上的“建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部預(yù)繳稅款確認(rèn)”模塊來(lái)申請(qǐng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)備案，在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后該筆稅款即可填入企業(yè)所得稅申報(bào)表。